O Custo Efetivo Total existe justamente para impedir que o custo de uma operação se esconda fora da taxa de juros. Quando tarifas, seguros e tributos entram no valor financiado, o custo real sobe sem que a taxa nominal se mova — e é por isso que a decomposição do CET é uma das análises mais objetivas em matéria bancária.
O trabalho é aritmético e verificável: a partir do valor efetivamente entregue ao cliente e do fluxo de pagamentos exigido, apura-se a taxa que iguala os dois. Se o resultado diverge do CET declarado no instrumento, a divergência não depende de tese — depende de conta.
Como o cálculo é feito
Apuração do valor líquido recebido
Do valor contratado, deduzimos tudo o que não chegou ao cliente: tarifas, seguros, registro, IOF financiado. É esse líquido que compõe a base do custo real.
Levantamento do fluxo de pagamentos
Todas as parcelas exigidas, nas datas previstas, incluindo encargos acessórios cobrados ao longo do contrato.
Cálculo da taxa que iguala o fluxo
Apuramos a taxa periódica que torna equivalente o valor líquido recebido e a série de pagamentos — o CET apurado.
Comparação com o CET declarado
Confrontamos o resultado com o que consta do contrato. A diferença, quando existe, é quantificada em taxa e em reais.
Análise item a item das tarifas
Cada tarifa é verificada quanto à previsão contratual, à efetiva prestação do serviço e à eventual duplicidade com outra cobrança.
Verificação do IOF
Conferimos a alíquota aplicada, a base e o prazo considerado, e se o tributo foi financiado ou cobrado à vista.
Onde este cálculo costuma errar
São os pontos que mais geram impugnação — e os que conferimos primeiro quando a planilha vem pronta da parte contrária.
CET comparado com a taxa de juros
São grandezas diferentes. A comparação errada produz conclusão sem sentido e é o primeiro ponto que a defesa ataca.
Valor contratado usado como base, em vez do líquido recebido
Se tarifas e seguros foram financiados, o cliente recebeu menos do que contratou. Usar o valor cheio subestima o custo real.
Tarifa recorrente contada uma única vez
Cobranças mensais precisam entrar em cada competência do fluxo, não como valor único no início.
IOF conferido apenas pela alíquota
A base e o prazo importam tanto quanto a alíquota. Verificar só o percentual deixa passar a maior parte das divergências.
Documentos que sustentam o trabalho
- Contrato com o quadro de custo efetivo total e a relação de tarifas
- Comprovante do valor efetivamente creditado na conta do cliente
- Extratos que demonstrem cada tarifa cobrada, com data e valor
- Apólices e comprovantes dos seguros vinculados à operação
- Demonstrativo de recolhimento do IOF, quando disponível
A falta de qualquer um deles não impede o trabalho: fica registrada no laudo, com a indicação do que foi usado em substituição e do que, por consequência, não pode ser afirmado.
O que você recebe
- CET apurado — a taxa que decorre do fluxo real, com a memória do cálculo
- Comparativo com o CET declarado — diferença em pontos e em reais ao longo do contrato
- Quadro de tarifas — cada cobrança com previsão contratual, valor e recorrência
- Conferência do IOF — base, alíquota e prazo verificados item a item
Para uma estimativa preliminar, use a Calcule o CET do seu contrato — gratuita, sem cadastro. Ela não substitui a memória de cálculo do laudo, mas mostra a ordem de grandeza.
Perguntas frequentes
Tarifa prevista em contrato pode ser questionada?+
A previsão contratual é um requisito, não o único. Tecnicamente, verificamos também se houve efetiva prestação do serviço, se há duplicidade com outra cobrança e qual o impacto sobre o custo total. A discussão jurídica é do advogado; o dado é nosso.
O CET declarado no contrato pode estar errado?+
Pode, e a verificação é objetiva: basta que o fluxo real não confirme a taxa informada. É uma das análises mais diretas em perícia bancária, porque não depende de interpretação.
Vale a pena analisar só as tarifas?+
Em contratos de valor relevante ou de longo prazo, sim — o acúmulo costuma surpreender. Em operações pequenas, a análise isolada de tarifas raramente justifica o custo, e dizemos isso na triagem.